Calculadora de ciclo de conversión de efectivo: cuántos días está atrapado tu dinero
Calcula el ciclo de conversión de efectivo con los días de inventario, de cobro y de pago a proveedores: cuántos días tu dinero queda atrapado en la operación.
Cómo funciona
Ciclo de conversión de efectivo = DIO + DSO − DPO · Ciclo operativo = DIO + DSO
El ciclo de conversión de efectivo mide cuántos días queda atrapado tu dinero en la operación antes de volver como ventas cobradas. Compras o fabricas inventario (días de inventario, DIO), lo vendes y esperas a que te paguen (días de cobro, DSO); pero el crédito de tus proveedores (días de pago, DPO) retrasa tu propia salida de efectivo, por eso se resta. Un ciclo corto, o incluso negativo, significa que el negocio financia solo su crecimiento; uno largo te obliga a cubrir la diferencia con capital propio o con deuda.
Ejemplo resuelto
La distribuidora de Luis tarda 55 días en vender su inventario, cobra a sus clientes en 45 días y paga a sus proveedores a 30 días. Su ciclo de conversión de efectivo es 55 + 45 − 30 = 70 días y su ciclo operativo, 55 + 45 = 100 días: cada peso que invierte en mercancía tarda unos 70 días en regresar como venta cobrada.
Preguntas frecuentes
¿Qué significa un ciclo de conversión de efectivo negativo?
Que cobras a tus clientes antes de tener que pagar a tus proveedores, así que ellos financian en la práctica tu operación. Muchas cadenas de supermercados y tiendas en línea trabajan con ciclos negativos, una fuente poderosa de capital de trabajo sin intereses.
¿Cómo acorto el ciclo de conversión de efectivo?
Vende el inventario más rápido (menos DIO), cobra antes a tus clientes (menos DSO) o negocia plazos más largos con tus proveedores (más DPO). Cada día que recortas libera efectivo sin pedir prestado.
¿De dónde saco el DIO, el DSO y el DPO?
Se calculan con tus estados financieros: el DIO con el inventario y el costo de ventas, el DSO con las cuentas por cobrar y las ventas, y el DPO con las cuentas por pagar y el costo de ventas. En este sitio hay una calculadora para cada uno.
¿Cuál es un buen ciclo de conversión de efectivo?
Depende del giro: un supermercado puede operar con un ciclo negativo, mientras que un fabricante o una distribuidora suele tener entre 30 y 90 días. Lo importante es compararte con tu sector y que la tendencia baje.
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Es una estimación con fines educativos, no una asesoría financiera, fiscal ni de inversión.