Calculadora de conciliación bancaria: saldo ajustado del banco y de libros

Cómo funciona

Saldo ajustado del banco = saldo del estado de cuenta + depósitos en tránsito − cheques pendientes de cobro ± errores del banco · Saldo ajustado en libros = saldo en libros + intereses + cobros del banco − comisiones − cheques sin fondos − cargos automáticos ± errores en libros · Está conciliado cuando saldo ajustado del banco − saldo ajustado en libros = 0

La conciliación bancaria explica por qué el saldo del estado de cuenta no coincide con el saldo de bancos en tus libros y lleva ambos a la misma cifra correcta. Algunas diferencias son de tiempo: depósitos que registraste y el banco aún no aplica (depósitos en tránsito) y cheques que emitiste y no se han cobrado (cheques pendientes de cobro). Esas partidas ajustan el lado del banco. Otras aparecen en el estado de cuenta antes de que las conozcas: intereses, documentos que el banco cobró por ti, comisiones, cheques de clientes devueltos sin fondos y cargos automáticos. Esas ajustan el lado de libros, junto con cualquier error de registro. Pega tus depósitos en tránsito y cheques pendientes como listas, un monto por línea, y escribe las partidas del lado de libros. La calculadora suma cada lado, arma la conciliación en el formato habitual de dos columnas y lista los asientos contables que requieren las partidas de libros. Cuando los dos saldos ajustados coinciden, esa cifra es el efectivo que debes reportar. Si no coinciden, revisa la diferencia en busca de las causas típicas: una partida igual a la diferencia, una partida con el signo cambiado (la mitad de la diferencia) o una transposición de dígitos (diferencia divisible entre 9). No compara movimiento por movimiento, así que primero puntea el estado de cuenta contra tu registro. Es una hoja de trabajo para pequeños negocios, auxiliares contables y estudiantes de contabilidad, sin conexión con ningún banco.

Ejemplo resuelto

El estado de cuenta de septiembre marca $27,395. Hay un depósito en tránsito de $6,700 y cuatro cheques pendientes de cobro ($1,000, $650, $200 y $5,500, que suman $7,350). Saldo ajustado del banco = 27,395 + 6,700 − 7,350 = $26,745. En libros el saldo es $24,457: se suman $3 de intereses y un documento de $3,500 que cobró el banco, y se restan $505 de comisiones ($500 por la cobranza + $5 de servicio), un cheque sin fondos de $350 y un error de $360 (el cheque 2005 se registró por $5,483 pero se cobró por $5,843). Saldo ajustado en libros = 24,457 + 3,503 − 855 − 360 = $26,745. La diferencia es $0.00: la cuenta está conciliada y $26,745 es el saldo de efectivo a reportar.

Fuentes: Lumen Learning, Financial Accounting: Bank reconciliation (September worked example, $26,745) · Corporate Finance Institute: Bank reconciliation (XYZ Company example, $270,000) · Omni Calculator: Bank reconciliation (Somo example, $10,314)

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