Calculadora de factura con IVA y retenciones (honorarios y servicios profesionales)
Calcula una factura de honorarios o servicios con IVA y retención de impuesto sobre la renta: total de la factura, montos retenidos y lo que cobras, o el importe a facturar para cobrar un neto fijo.
Cómo funciona
IVA = honorarios × tasa de IVA · Total de la factura = honorarios + IVA · Retención de renta = honorarios × % de retención · IVA retenido = IVA × parte retenida · Neto = total − retenciones · Honorarios para un neto deseado = neto ÷ (1 + IVA − retención − IVA × parte del IVA retenida)
En muchos países, la empresa que paga a un profesional independiente debe retener parte de los honorarios como pago anticipado de su impuesto sobre la renta y entregarla al fisco: la retención de IRPF en España, las retenciones de ISR e IVA en México cuando se factura a personas morales, o la retención en la fuente en Colombia. El IVA se suma a los honorarios y la retención se resta, así que lo que cobras no es el total de la factura. La retención no se pierde: se acredita contra tu impuesto al presentar tu declaración.
Ejemplo resuelto
Unos honorarios de $1,000 con 16% de IVA dan $160.00 de IVA y un total de la factura de $1,160.00. El cliente retiene 10% de impuesto sobre la renta ($100.00) y nada de IVA, así que el neto que cobras es de $1,060.00, el 91.38% del total de la factura.
Fuentes: Wikipedia — Withholding tax · Agencia Tributaria — Retenciones a profesionales · Philippines BIR — Expanded withholding tax
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula una factura con retención?
Suma el IVA a tus honorarios para obtener el total, y luego resta la retención de impuesto sobre la renta (un porcentaje de los honorarios, no del total) y el IVA retenido, si lo hay. Lo que queda es lo que cobras.
¿La retención se calcula sobre la base o sobre el total con IVA?
La retención de impuesto sobre la renta se calcula normalmente sobre la base, antes de IVA. La retención de IVA, donde existe, es una parte del propio IVA.
¿Cuánto debo facturar para cobrar un neto fijo?
Divide el neto entre (1 + tasa de IVA − tasa de retención − tasa de IVA × parte del IVA retenida). Elige “El neto que quiero cobrar” arriba para hacerlo automáticamente.
¿Recupero lo que me retienen?
Es un pago anticipado de tu impuesto. Al presentar la declaración se resta de lo que debes, y si te retuvieron de más te lo devuelven.
Calculadoras relacionadas
Estimación solo para planear; no es asesoría fiscal, legal ni financiera. Las tasas, umbrales y reglas fiscales dependen de tu país y tu situación: confírmalos con la autoridad tributaria o con un asesor calificado antes de usar las cifras.