Calculadora de utilidades retenidas: saldo al cierre, razón de retención y proyección
Calcula las utilidades retenidas al cierre con saldo inicial, utilidad neta y dividendos, despeja los dividendos o usa la razón de pago, con proyección.
Cómo funciona
Utilidades retenidas al cierre = UR iniciales (± ajustes de periodos anteriores) + utilidad neta (o − pérdida neta) − dividendos en efectivo − dividendos en acciones · Dividendos = utilidad neta × razón de pago · Razón de retención = (utilidad neta − dividendos) ÷ utilidad neta = 1 − razón de pago
Las utilidades retenidas son las ganancias que una empresa ha conservado desde su inicio después de pagar dividendos. Forman parte del capital contable en el balance y se actualizan cada periodo: partes del saldo anterior, sumas la utilidad neta (o restas la pérdida) y restas los dividendos decretados. Si el saldo es negativo se llama déficit acumulado. Las utilidades retenidas no son dinero guardado en caja; casi siempre ya se invirtieron en equipo, inventario o en pagar deudas. Usa Saldo al cierre para armar el estado de utilidades retenidas, Con razón de pago si sabes qué parte de la utilidad se reparte, o Dividendos pagados para despejar los dividendos a partir de dos balances y un estado de resultados. En Más opciones puedes agregar dividendos en acciones, ajustes de periodos anteriores, cifras por acción y una proyección del saldo con la misma razón de pago. Esta calculadora sigue el movimiento contable; las calculadoras de razón de pago de dividendos y de reinversión de dividendos miran los dividendos desde el lado del inversionista. No incluye acciones en tesorería ni otras cuentas de capital, que se registran fuera de las utilidades retenidas.
Ejemplo resuelto
Una empresa empieza el año con $250,000 de utilidades retenidas, gana una utilidad neta de $80,000 y decreta $20,000 de dividendos en efectivo. Utilidades retenidas al cierre = $250,000 + $80,000 − $20,000 = $310,000. Retuvo $60,000 de su ganancia, una razón de retención de 75.0% (razón de pago de 25.0%). Con 50,000 acciones, son $1.20 retenidos y $0.40 pagados por acción. Si la utilidad crece 5% al año y la razón de pago se queda en 25%, el saldo llega a unos $658,115 en 5 años.
Fuentes: Corporate Finance Institute: Retained earnings guide (formula and worked example) · Omni Calculator: Retained earnings (payout ratio and per-share example)
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la fórmula de las utilidades retenidas?
Utilidades retenidas al cierre = utilidades retenidas iniciales + utilidad neta − dividendos. Si hubo pérdida, se resta en lugar de sumarse. Por ejemplo, $77,232 + $5,297 − $3,797 = $78,732.
¿Cómo saco los dividendos pagados con el balance?
Despeja la fórmula: dividendos = utilidades retenidas iniciales + utilidad neta − utilidades retenidas al cierre. Toma los dos saldos de balances consecutivos y la utilidad neta del estado de resultados. Elige “Dividendos pagados” para hacerlo.
¿Las utilidades retenidas pueden ser negativas?
Sí. Si las pérdidas y los dividendos acumulados superan las ganancias acumuladas, el saldo es negativo y se presenta como déficit acumulado. Es común en empresas jóvenes o con pérdidas.
¿Las utilidades retenidas son lo mismo que el efectivo?
No. Son una cuenta de capital que muestra cuánta ganancia se ha quedado en el negocio con el tiempo. Ese dinero casi siempre ya se reinvirtió en activos como equipo o inventario, así que una empresa puede tener muchas utilidades retenidas y poco efectivo.
¿Qué es la razón de retención?
La parte de la utilidad neta que se queda en el negocio: (utilidad neta − dividendos) ÷ utilidad neta, o 1 − razón de pago. Una empresa que gana $1,000,000 y reparte el 30% retiene $700,000, una razón de retención de 70%.
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Para estudiar y planear. Los estados financieros deben seguir las normas contables que apliquen a tu empresa; consulta a un contador.