Calculadora de impuesto de tasa única (flat tax) vs impuesto progresivo
Compara el impuesto sobre tu ingreso con una tasa única (flat tax) y con tramos progresivos que tú defines: impuesto y tasa efectiva de cada sistema, ingreso neto y cuál te cobra menos.
Cómo funciona
Impuesto progresivo = Σ (ingreso dentro de cada tramo × tasa del tramo) · Impuesto plano = (ingreso − mínimo exento) × tasa única · Tasa efectiva = impuesto ÷ ingreso · Diferencia = impuesto progresivo − impuesto plano
Con un sistema progresivo, cada parte del ingreso paga la tasa de su tramo, así que la tasa efectiva (promedio) sube con el ingreso pero siempre queda por debajo de la tasa marginal más alta. Un impuesto plano o de tasa única aplica una sola tasa a todo el ingreso, normalmente por encima de un mínimo exento, lo que lo vuelve ligeramente progresivo. Países como Estonia, Hungría, Rumania y Bulgaria usan un impuesto sobre la renta de tasa única. Escribe cualquier tabla de tramos para ver qué sistema cobra menos a un ingreso dado.
Ejemplo resuelto
Con un ingreso gravable de $60,000 y tramos de 0% hasta 10,000, 20% hasta 40,000, 30% hasta 100,000 y 40% por encima, el impuesto progresivo es de $12,000.00 (tasa efectiva de 20.00%, tramo más alto de 30%). Una tasa única de 18% sin mínimo exento da $10,800.00 (18.00%). El impuesto plano te ahorra $1,200.00.
Fuentes: Wikipedia — Flat tax · Tax Foundation — Flat tax · Wikipedia — Progressive tax
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre un impuesto plano y uno progresivo?
El plano cobra una sola tasa sobre todo el ingreso gravable; el progresivo cobra tasas más altas a las partes más altas del ingreso. En ambos, un mínimo exento puede liberar la primera parte del ingreso.
¿Si subo de tramo pago la tasa más alta sobre todo mi ingreso?
No. Solo el ingreso que supera el límite del tramo paga la tasa más alta; el resto conserva sus tasas más bajas. Por eso la tasa efectiva siempre es menor que la marginal.
¿Quién paga menos con un impuesto plano?
Normalmente quienes ganan más, porque sus tramos más altos pagan la tasa única en lugar de una tasa mayor. Los ingresos bajos pueden pagar más, salvo que el impuesto plano tenga un mínimo exento generoso.
¿Qué países tienen impuesto sobre la renta de tasa única?
Por ejemplo Estonia (22%), Hungría (15%), Rumania (10%) y Bulgaria (10%). Las tasas y los mínimos cambian, así que revisa las cifras vigentes.
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Estimación solo para planear; no es asesoría fiscal, legal ni financiera. Las tasas, umbrales y reglas fiscales dependen de tu país y tu situación: confírmalos con la autoridad tributaria o con un asesor calificado antes de usar las cifras.