Calculadora de crédito fiscal vs deducción
Compara un crédito fiscal con una deducción según tu tasa marginal: cuánto impuesto ahorra cada uno, cuál conviene más, qué deducción equivale al crédito y si el crédito es reembolsable.
Cómo funciona
Ahorro por una deducción = deducción × tasa marginal (como máximo el impuesto que debes) · Ahorro por un crédito = crédito (no reembolsable: como máximo el impuesto que debes) · Deducción equivalente a un crédito = crédito ÷ tasa marginal
Una deducción reduce el ingreso sobre el que se calcula el impuesto, así que te ahorra la deducción multiplicada por tu tasa marginal. Un crédito fiscal se resta directamente del impuesto, así que cada peso de crédito ahorra un peso de impuesto. Por eso un crédito vale mucho más que una deducción del mismo monto: con una tasa de 22%, un crédito de 500 vale lo mismo que una deducción de 2,272.73. Un crédito no reembolsable solo puede bajar el impuesto hasta cero; uno reembolsable se paga aunque sea mayor que el impuesto que debes.
Ejemplo resuelto
Con una tasa marginal de 22%, una deducción de $2,000 ahorra $440.00 de impuesto, mientras que un crédito no reembolsable de $500 ahorra los $500.00 completos porque debes $3,000. La mejor opción es el crédito fiscal, con un ahorro adicional de $60.00. Necesitarías una deducción de $2,272.73 para igualar el crédito.
Fuentes: IRS — Credits and deductions for individuals · Tax Policy Center — What is the difference between refundable and nonrefundable credits?
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción?
La deducción reduce el ingreso gravable; el crédito reduce directamente el impuesto. Una deducción de 1,000 con tasa de 22% ahorra 220; un crédito de 1,000 ahorra 1,000.
¿Un crédito fiscal siempre conviene más que una deducción?
A igual monto, sí. Pero una deducción grande puede superar a un crédito pequeño: compara deducción × tasa marginal con el crédito, que es justo lo que hace esta calculadora.
¿Qué es un crédito fiscal reembolsable?
Uno que se te paga aunque supere el impuesto que debes. Uno no reembolsable se detiene en cero impuesto, y el excedente se pierde o se arrastra a años siguientes si la ley lo permite.
¿Por qué se usa la tasa marginal y no la tasa promedio?
Porque la deducción quita ingreso de la parte más alta de tus ingresos, que paga tu tasa más alta (la marginal). Si la deducción te baja de tramo, el ahorro es un poco menor.
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Estimación solo para planear; no es asesoría fiscal, legal ni financiera. Las tasas, umbrales y reglas fiscales dependen de tu país y tu situación: confírmalos con la autoridad tributaria o con un asesor calificado antes de usar las cifras.