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Calculadora de descuento de pagarés (descuento bancario)

Descuenta un pagaré en el banco: valor al vencimiento, descuento bancario, el efectivo que recibes hoy y la tasa de interés real que pagas, con año comercial de 360 o de 365 días.

Valor nominal del pagaré

Tasa de interés del pagaré (anual)

Plazo del pagaré (días)

Días transcurridos antes de descontarlo

Tasa de descuento del banco (anual)

Base de días

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Cómo funciona

Valor al vencimiento VV = nominal × (1 + tasa del pagaré × plazo ÷ base) · periodo de descuento t = plazo − días transcurridos · descuento D = VV × tasa de descuento × t ÷ base · valor líquido = VV − D · tasa real = D ÷ valor líquido × base ÷ t

Cuando una empresa tiene un pagaré o letra de cambio de un cliente y necesita el dinero antes del vencimiento, puede descontarlo en un banco. El banco calcula primero cuánto pagará el documento al vencer y le resta su descuento —la tasa de descuento aplicada al valor al vencimiento por los días que faltan—; el resto es el valor líquido que recibes. Como el descuento se calcula sobre el valor al vencimiento, que es mayor, y se cobra por adelantado, la tasa real sobre el dinero recibido es mayor que la tasa de descuento anunciada. En matemáticas financieras y en la banca se usa con frecuencia el año comercial de 360 días.

Ejemplo resuelto

Un pagaré de 10,000 al 8% a 120 días tiene un valor al vencimiento de 10,000 × (1 + 0.08 × 120 ÷ 360) = 10,266.67. Si se descuenta en el banco 30 días después de emitido, faltan 90 días; con una tasa de descuento de 10%, el banco se queda con 10,266.67 × 0.10 × 90 ÷ 360 = 256.67, así que el valor líquido es 10,010.00. La tasa real sobre el dinero recibido es 256.67 ÷ 10,010 × 360 ÷ 90 = 10.26%.

Fuentes: Wikipedia — Discounting (bank discount) · Investopedia — Bank discount rate (discount yield)

Preguntas frecuentes

¿Qué diferencia hay entre tasa de descuento y tasa de interés?

La tasa de descuento se aplica al valor al vencimiento y se cobra por adelantado; la tasa de interés se aplica al dinero que realmente recibes. Con el mismo número, el descuento cuesta más, por eso la tasa real siempre es mayor.

¿Cómo descuento un pagaré que no genera intereses?

Pon 0 en la tasa del pagaré. El valor al vencimiento es el valor nominal y el valor líquido es el nominal menos el descuento bancario.

¿Por qué se usa un año de 360 días?

El año comercial (interés ordinario de 360 días) es la convención tradicional en documentos comerciales y sigue siendo común en la banca. Elige 365 si tu contrato usa interés exacto.

¿Quién responde si el deudor no paga?

Normalmente la empresa que descontó el pagaré: si el deudor no paga al vencimiento, el banco puede cobrarle al endosante, salvo que el documento se haya cedido sin recurso.

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Estimaciones con fines educativos y de planeación, no asesoría financiera. Los contratos, comisiones, bases de días y redondeos varían entre prestamistas: revisa el costo oficial (CAT, TAE o APR) y tu contrato antes de decidir.