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Calculadora de descuento por pronto pago (costo del crédito comercial)

Calcula el costo anual de no aprovechar un descuento por pronto pago como 2/10 neto 30: tasa nominal y efectiva, el descuento al que renuncias y si conviene pedir prestado para pagar antes.

Descuento por pronto pago

Periodo del descuento (días)

Plazo neto (días para pagar el total)

Monto de la factura

Días del año

Cargando calculadora…

Cómo funciona

Costo nominal anual = d ÷ (1 − d) × días del año ÷ (días netos − días de descuento) · costo efectivo anual = (1 + d ÷ (1 − d))^(días del año ÷ (días netos − días de descuento)) − 1

Condiciones como “2/10 neto 30” significan que el comprador puede descontar 2% si paga dentro de 10 días; si no, debe pagar la factura completa a 30 días. No aprovechar el descuento equivale a pedir prestado el monto con descuento durante los 20 días extra y pagar el descuento como interés: un crédito muy caro. Los textos de finanzas corporativas (Brigham y Ehrhardt; Ross, Westerfield y Jaffe) usan esta fórmula para decidir si pagar antes: si un crédito bancario o línea de crédito cuesta menos que esta tasa, conviene pedir prestado y tomar el descuento.

Ejemplo resuelto

Con condiciones 2/10 neto 30, no tomar el descuento de 2% te permite pagar 20 días después. El costo es 2 ÷ 98 = 2.04% por 20 días, es decir, 2.04% × 365 ÷ 20 = 37.24% anual nominal y (1.0204)^18.25 − 1 = 44.59% efectivo. En una factura de 10,000 renuncias a 200 al pagar 10,000 el día 30 en lugar de 9,800 el día 10, así que conviene financiarte a cualquier tasa menor que 37.24% para pagar antes.

Fuentes: eFinanceManagement — Cost of trade credit · Wikipedia — Trade credit

Preguntas frecuentes

¿Qué significa 2/10 neto 30?

Un descuento de 2% si pagas dentro de 10 días; si no, el total vence a los 30 días.

¿Por qué se divide entre (1 − d) y no solo entre d?

Si no tomas el descuento, en realidad te financias solo el monto descontado (98% de la factura) y pagas 2% de la factura por él, así que la tasa del periodo es 2 ÷ 98 = 2.04%.

¿Conviene pedir prestado para tomar el descuento?

Sí, si tu crédito o línea de crédito cuesta menos que el costo anual que muestra la calculadora. Con 2/10 neto 30 es cerca de 37% anual, así que casi cualquier crédito empresarial es más barato.

¿Y si pago todavía más tarde del plazo neto?

Alargar el pago baja el costo implícito porque aumentan los días, pero daña la relación con el proveedor y tu historial, y puede generar intereses moratorios.

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Estimación educativa, no asesoría crediticia, contable ni de inversión. Bancos, auditores y calificadoras ajustan estos indicadores con sus propias definiciones: usa las de tu contrato de crédito o tu marco contable.